财务管理制度(财务管理制度与报销制度)

1.各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。会计人员办理交接手续。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

2.财产借出需在经手人在场情况下，正确填写登记表，各栏信息必须填写详细且真实。第五条各部门对于生产急需的物资，由各部门负责人向公司物流部提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，由物流部相关负责人持申请函、相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。

3.拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

4.工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。第十四条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。

5.负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

1.对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经集团公司批准方可处置。

2.科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。及时、准确核算各种原始票据，公用经费预算的编制和执行由办公室、财务部负责，财务部要按进度掌握和控制经费的支出。库存现金超过3000元时必须存入银行。

3.会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

4.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

5.未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。负责公司材料库、办公用品库的管理。属于集中采购的物品报销，经办人由招标小组人员签字。

6.采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

1.所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。须在十个工作日内履行报销手续，各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

2.其它依据相关会计制度及法规执行。理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

3.第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批准，企业不得随意核销。

4.第三章所属企业财务机构职责第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。应及时调整实收资本。