新会计报表格式(新版会计报表)

1.本项目应当根据本表中收入合计项目金额减去支出合计项目金额后的余额填列。

2.按照甲公司管理层目前的持有计划来看，准备在第5年年末将其出售给丙公司。

3.行政补助收入项目，反映基层工会收到的所在单位行政方面按照工会法和国家的有关规定给予工会的补助金额。本项目应当根据长期待摊费用科目的期末余额填列。

4.本项目应当根据零余额账户用款额度科目的期末余额填列。工会至少应当编制月度、年度收入支出表，可以根据需要编制季度、半年度收入支出表。拨缴经费收入项目，反映工会收到的基层单位行政拨缴、下级工会按规定上缴及上级工会按规定转拨的工会拨缴经费中归属于本级工会的经费金额。

5.本项目应当根据库存现金、银行存款科目的期末余额的合计数填列。本项目应当根据本表中货币资金、零余额账户用款额度[中期报表]、财政应返还额度、应收上级经费、应收下级经费、其他应收款和库存物品项目金额的合计数填列。

6.2019年10月10日，厂房开始建造，甲公司将土地使用权的账面价值转入在建工程，并停止对土地使用权摊销。假定计提固定资产折旧记入制造费用科目，2019年下半年生产的产品均未完工。就该项专利权，丙公司向甲公司承诺在第年年初以200万元购买该专利权。

7.资产基金项目，反映工会期末库存物品、投资、在建工程、固定资产、无形资产、长期待摊费用等非货币性资产在净资产中占用的金额。收入合计项目，反映工会本期收入总额。本项目仅在中期报表中列示，年度报表中不列示。

1.本项目根据工会资金结转、工会资金结余、财政拨款结转、财政拨款结余科目下年初余额调整、归集上缴科目本期发生额的合计数填列。

2.本项目应当根据附属单位上缴收入科目的本期发生额填列。预计净残值为零，继续釆用直线法计提摊销。

3.安排预算稳定调节基金项目，反映县级以上工会按照有关规定使用超收的拨缴经费收入安排的预算稳定调节基金金额。本项目及其所属各明细项目。

4.库存物品项目，反映工会期末存储的库存物品的实际成本。本项目应当根据拨缴经费收入科目的本期发生额填列。

5.附属单位上缴收入项目，反映工会收到的所属企事业单位按规定上缴的金额。应收下级经费项目，反映县级以上工会期末应收未收的下级工会应上缴的工会拨缴经费金额。

6.本项目应当根据会费收入科目的本期发生额填列。年度收入支出表上年数栏内各项目，根据上年度收入支出表本年数栏内各对应项目数字填列。应付职工薪酬项目，反映县级以上工会期末按有关规定应付给职工及为职工支付的各种薪酬金额。

7.甲公司为上市公司，适用所得税税率为25%。2019年度，甲公司对该专利权共摊销了120万元，相关会计处理如下：借：管理费用120贷：累计摊销120其他资料：上述业务涉及调整损益的均可以调整当期应交所得税，不考虑递延所得税的调整。

1.会费收入项目，反映基层工会收到的工会会员会费的金额。零余额账户用款额度项目，反映县级以上工会期末尚未支用的零余额账户用款额度金额。编制年度收入支出表时。

2.在建工程项目，反映工会期末所有的建设项目工程的实际成本。本项目应当根据其他收入科目的本期发生额填列。

3.固定资产净值项目，反映工会期末固定资产的账面价值。年度收入支出表本年数栏内各项目，根据本年度各项目的实际发生额填列。其他收入项目，反映工会收到的各类其他收入的金额。

4.本项目应当根据上级补助收入科目的本期发生额填列。甲公司采用直线法摊销该项无形资产，税法与会计处理相同。上级补助收入项目，反映工会收到的上级工会给予的补助金额。

5.反映工会期末持有的投资账面余额。本项目应当根据应付职工薪酬科目的期末余额填列。应付上级经费项目，反映工会期末应缴未缴上级的工会拨缴经费金额。

6.本项目应当根据本表中流动资产合计、投资、在建工程、固定资产净值、无形资产净值、长期待摊费用和待处理财产损溢项目金额的合计数填列。本表本年累计数栏内各项目，根据自年初至本期期末各项目的累计实际发生额填列，也可以根据上月收入支出表本年累计数加上本月收入支出表本月数后的金额填列。本项目及其所属各明细项目的数额，应当与上年年度收入支出表中年末资金结转结余中各项目的金额相等。

7.本项目应当根据本表中应付职工薪酬、应付上级经费、应付下级经费、其他应付款和代管经费项目金额的合计数填列。