餐饮如何做账(餐饮的帐怎么做)

1.误餐补助不征个人所得税，以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。餐费常见误区误区所有餐费都是业务招待费正确做法：在企业的正常经营中，餐费产生的原因各不相同，不少企业将餐费和业务招待费划等号。

2.向企业开具增值税普通发票必须填写纳税人识别号或统一社会信用代码。差旅费一般核算的是工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。对于出差补贴是否必须提供发票，全国政策并不统一。

3.餐饮发票据实开具即可，无需列明详细菜品、菜单。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。企业员工7月份之后拿来报销的发票，开票日期是5月份的，上面没有纳税人识别号，对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入业务招待费；如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入差旅费。

1.而且在印象里，在企业所得税前扣除的数额，职工福利费说到职工福利，大家都不陌生。

2.误区差旅费取得的增值税专用发票，均可抵扣正确做法：差旅费中的餐费无论是否取得增值税专用发票，均不得抵扣进项税额。即会议过程中发生的正常餐饮费用是属于会议费用范畴的，需要计入会议费科目中。本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

3.相关依据：财税〔2016〕36号文件：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务产生的进项税额不得从销项税额中抵扣。所以除差旅费以外的职工教育经费、会议费、董事会会费及其他相关成本中的餐费，均需要单独核算或单独列示。

4.纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。对于企业日常发生的聚餐费用、员工加班餐费等都是可以计入福利费的，这里强调的是雇员，就是与单位有任职受雇关系的人员。

5.必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，会议费中会有餐饮发票。

1.情况三公司召开董事会过程中发生的餐费2000元属于董事会费，允许全部在企业所得税前扣除。广西区地税局则明确只要是在合理范围内的出差补助可以无票补贴。

2.餐饮发票可以计入会议费企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。企业员工出差，根据公司内部管理制度可能是发放一定餐补标准即现金补贴，也有可能是实报实销方式。

3.情况七企业因销售业务洽谈会、展览会过程中发生的餐饮费用9000元属于业务宣传费，允许按照营业收入总额的15%在企业所得税前扣除。

4.职工福利费核算的是企业向职工提供的供暖费补贴、防暑降温费、丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费等职工福利支出。北京市地税局明确要求出差补贴须提供发票，否则无票补贴部分计入工资薪金计算个人所得税。

5.汇总开具增值税专用发票的，使用新系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。

6.在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，参与餐饮活动的人员全部是企业员工。