税务如何筹划(常见税务筹划方法)

1.截止股权转让前，甲公司的未分配利润为500万元，盈余公积为500万元。按照公平交易价格计算，张总转让10%股权的交易价格为300万。被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产比例超过20%的，主管税务机关可参照纳税人提供的具有法定资质的中介机构出具的资产评估报告核定股权转让收入。

2.注意：若原股东采用资本公积金，盈余公积金或未分配利润转增资本，以减少与股权转让价格之间的差额，实际上是逃避了资本公积金。

3.企业在销售方式上的选择不同对企业的资金流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。企业可以利用折旧方法开展税收筹划。

4.企业可以考虑适当的增加该类支出金额，以充分发挥其抵税的作用，减轻企业税收的负担。举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率是11%。

5.所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。股权转让过程中支付的印花税等税费忽略不计。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收收益。

6.非货币性资产转让收入减除该资产原值及合理税费后的余额为应纳税所得额。以上两条均适用于增值税普通发票。

1.费用列支是应纳税所得额的递减因素。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。

2.财税[2009]167号第八条规定，对个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得，继续免征个人所得税。

3.企业可以利用折旧的方法开展税务筹划。目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。年终奖的全称又叫全年一次性奖金，是一种比较优惠的算法，也是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。

4.增资本时的纳税义务所以行不通。其中也有需要注意的税务筹划点。叁是允许加计扣除的项目，包括企业开发研究的费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。

5.企业要利用好全年一次性奖金的税收优惠政策，还需要注意以下事项：、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。

6.在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获取税收利益。具体操作：甲公司做出股东会分红决议，将500万未分配利润先分红，然后甲公司与乙公司签订股权转让协议。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳所得税税款也不相同。

1.即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。

2.转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。这一差异为税收筹划提供了可能。

3.企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。年终奖缴税的优惠政策如下：年终奖的准确叫法是全年一次性奖金，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。选择投资地区与行业开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同地区和不同的行业以享受不同的优惠政策。

4.运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润。相关政策：依据《关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》：个人以非货币性资产投资，应按评估后的公允价值确认非货币性资产转让收入。

5.不同组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法合并之后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算标准不再适用，规定具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。

6.现甲准备将其所持有的股权以3000万元人民币的价格转让给第三方。纳25%的企业所得税，所以这可以说是很大的一个优惠了。