学校财务监督(学校财务监督小组应由哪些人组成)

1.个人因公出差借款，借款人应在规定时间内办理报销，不得长期挂帐。负责登记明细及总分类帐簿，负责往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，按规定编制财务会计报告，进行财务分析；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，兼管财产物资清查工作，做到定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。工资福利支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出等。

2.依法组织收入，努力节约支出。中小学校预算编制时应将预算内、外收入全部纳入预算，指标属于学校，凭票按实报销。合同移交的每一个环节均应办理交接手续，不需收付现金的外来发票，核报后经办人员应加盖转讫戳记。

3.银行的账面余额要及时与银行对账单核对，月末要编制"银行存款余额调节表"，使帐面余额与对账单上余额调节相符，对于未达账项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。对签约资料、应收款明细表要进行及时核对，每周五由项目会计汇总当日现金应收款明细，交营销部经理。

4.职工福利费和由单位支付的工会经费等，应按规定标准和实有人数按月计算提取上缴，根据上拨直接列报支出。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。⒊正确核算和计算工资分发表，做好各项代扣款工作，协助出纳按时发放工资。

1.严格执行现金管理制度，把好现金收付关，接受中心学校定期或不定期对库存现金帐、款的检查。确保结算时能全额抵扣，杜绝一切呆帐的发生。按中小学校会计制度要求组织会计核算，定期向中小学校提供资产负债表、收支明细表等财务报表。

2.对于未达帐项，中小学校财务清算，应当成立财务清算机构，在主管部门和财政部门、国有资产管理部门的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。

3.出纳依据当日的现金收款情况逐笔登记《销售与收款日报表》，并于每日17点前全额存入公司指定的账户。加强财务监督，严格财经纪律。

4.支出、对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出、勤工俭学支出、拨出经费、上缴上级支出、结转自筹基建支出等。

5.第三十条财务人员变更时必须遵照《会计法》的规定，认真办理财务清算和交接手续。会计档案一律不借出。第五条按揭放款情况的实时监控：在《房屋产权证》未办理完毕前，按揭专员必须跟进客户供楼情况，严格控制回购率，具体要求如下：每月最后一天，按揭经办人员与按揭银行核对至本月止，属公司担保期限内未按时供楼人员名单，将该名单进行统计并报财务部、营销部负责人。

6.⒒按照规定的要求，做好财务决算工作。出差人差旅费报销标准一律按上级文件标准执行。

1.⒊填开票据各联必须用双面复写纸套写，单位名称、填制日期、经济业务内容、数量、单位、金额、经办人、收款人等必须填写齐全，大小写金额必须一致，并加盖财务专用章或单位公章。单位的现金支出，必须说明用途，向银行提取现金时，也应如实写明用途。做到帐、卡、物三相符。

2.第四十条总结和评价本中心财务状况及经营成果的财务报告指标包括：经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排，凭会议通知或其他填制出差通知单，出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。营销部每月将优惠情况汇总报财务部备案。

3.财务部应及时清理客户销售款，并将客户欠款与营销部每周五下班前核对一致。各校负责人对会计原始资料的真实性、合法性、完整性负责。

4.每周三报账人员组织报账，要求报账及时，每月结算本月发生的账目开支。

5.凡属本年的各项收入都要及时入帐，属于本年的各项支出，都要按规定列支。

6.第10条记帐会计岗位职责。每月报账时核销已使用票据。对不符和规定的报销凭证有权拒付。

7.应在原始凭证上加盖现金收讫、现金付讫戳记。如果是在税务局开具的发票，则必须有附件，上面写明时间、去向、用途、金额和经手人。