财务月底结账(财务月底结账通知)

1.请各二级单位和部门、各项目负责人及时处理财务网上预约报销系统中的预约单，已预约尚未报销的请及时将纸质报销单据送至财务处。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如工资、福利费、营业税等。

2.各单位和部门收到的各类业务收入，请于12月26日前及时、足额上缴。

3.坚持勤俭办学理念，提高经费使用效益，严禁年底突击花钱；严禁虚构经济业务，虚开发票或使用假发票套取经费；严禁将教学、科研等各类经费按一定标准分派到个人，采用票据报销方式套取现金，变相发放津贴、福利。现金：在结账日末进行清盘，各部门在年终前要根据各自具体情况，对所使用和管理的财产物资进行一次全面的核对或重点盘查，做到帐帐相符、帐物相符。在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对，如有差异应查清原因进行处理。

4.落实各项收入及时入账各单位和部门认真梳理与协作单位签订的各类经济协议或合同，本年度内应收款项请安排经办人员及时催办，以保证学校的各项收入及时入账。

1.科研项目已在财务处开具票据的，应与对方单位尽快落实付款，若年内不能到款，须将票据退回财务处。主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的税法规定不可以抵扣的项目的金额、进货退回折让证明单的时间性差异。

2.同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。各类科研项目立项管理部门对已完成结题验收的科研项目进行清理，及时办理项目经费结账手续。正常情况下月底也不用结账。

3.进行以下项目的，各独立核算、承包经营单位按规定应上缴和返还学校的各类费用，包括上缴利润、房租、管理费、水电费、返还人员工资等，请于12月26日前缴清。

4.银行存款：对所有明细账号编制银行存款调节表对平银行账。财务处于12月27日开始与资产管理与实验室建设处、图书馆等部门进行核对。

5.加快经费支出预算执行进度学校当年预算安排的各类公用经费和专项经费应抓紧预算执行进度，各类设备及大宗物资采购、工程维修、实验室改造项目，根据合同及时办理验收及财务结算付款手续。

1.其他相关年终财务结算事项。已在学校资产管理部门办理资产登记料单的事项，请于12月26日前办理财务入账手续。财务处近期将把最新的欠费名单发至各学院，月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。

2.核对平后编制所有税务当月申报表。各二级单位、部门举办的培训班、各类收费项目应抓紧办理费用结算，原则上当年收支当年结算，跨年度不予办理。

3.查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整，对应收应付账的核对。院2017年部门决算工作，全面反映本年学院教学科研等各项事业的完成情况，现就有关事项通知如下：结账时间计划财务处将于2017年12月22日至1月5日结账，期间暂停办理日常核算业务。相关经办人领用的收费票据办理缴销手续，年底仍有未缴销票据的单位，次年不再办理票据领用。

4.现将年终财务结账的有关事项通知如下，请各单位及时通知相关人员切实遵照执行。