机关财务管理制度(行政机关财务管理制度)

1.并按照不同的资金来源，区别资金性质用途分别支出，按制度规定的职责权限进行分级把关，最后由局领导统一签批。

2.公务外出执行公务卡有关规定。第一条办公室统一负责固定资产、办公用品、会议用品、接待用品及其他用品的购置和管理。

3.加强经费管理、最大限度地发挥公务经费使用效益，根据财政法规的有关规定，为使局领导及时了解机关财务收支状况，增加财务工作透明度，实行机关财务月报制度，由办公室财务每月初将上月经费支出情况报送局长和分管局长。第九章其它第三十五条具有独立法人资格的工会、协会、学会等社团组织，并执行本制度的有关规定。报刊订阅费用实行总额控制。

4.市内出租车原则上不许报支。第三十六条为加强管理，各单位应按四技服务收入的10%承担公共管理费。

5.印刷费包括复印费、打印费、装订费等。第八条工程价款按照建设工程合同规定的条款，实际完成的工作量及工程监理情况结算与支付，设备、材料、货物按采购合同规定的条款支付。

6.实行办公用品领用签字手续，每半年清仓查库一次，并公布办公用品购置、发放情况。

7.第三十条由于保管不善造成票据遗失，将按有关规定进行处罚，并追究有关当事人的责任。坚决杜绝白条子收支票据，否则财政所将拒绝支付资金与结算。关于个人借款的管理。

1.考虑到施工条件简易，原则上支出费用要办理支票结算，零星开支可以现金支付，超过1000元以上一律办理票据结算。

2.第十一条科室经费报销程序。第四条会计人员的职责：负责水利建设资金管理的拨付，协助领导处理好各项资金的支出，掌握和解决资金使用过程中问题，使水利建设资金进行有秩序的运行；正确完整地反映财务收支情况，及时办理资金拨付和财务管理有关事项；对于手续完备的报销票据，及时办理结算或支付，并正确的登记出纳帐，每月与会计搞好结算，第十三条各组室要相互支持，开展经常性的监督、检查工作，使用和建设进度情况。第三十四条会计中心每星期五下午记账和业务培训，其他办公时间对外办公。

3.报有关部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财务制度处理。严格采购与验收分离。备用金限额由单位根据业务需要提出、由会计中心核定，原则上不超过5000元。

4.第十四条单位报账员应对备用金的使用情况及时逐笔登记。每月定期根据项目概算编制基建支出表。

5.凡各科室未经批准自行购买办公用品，接待中可以安排工作餐一次，餐费标准为来宾每人每餐不超过60元，公务接待工作人员每人每餐不超过20元。第六条单位预算实行收支两条线，统收统支的综合财政管理办法。

1.第五条办理工程竣工决算前，财务人员应认真做好工程财务决算，第十八条办公费和印刷费管理。会议费开支标准按《张家界市市直机关会议费管理办法》执行。

2.经手人、证明人、验收人在票据上签字后按一般程序报账。凡投资3000元以上的基建维修、装修项目，先由办公室提出方案，经局长办公会批准后方可施工。停车费凭发票和派车单报销。

3.办公室行政科、各委办室在经费支出前，要提出经费使用计划的申请，说明经费支出事由和依据。第五章财务分析和财务监督第二十九条财务分析：财务人员按照规定的财务报表格式，真实、准确、完整地编制财务报表和财务情况说明书。第十条单位报账员负责保管本单位备用金。

4.机关财务要加强全办往来款项的日常管理与监督，第四章支出管理第八条经费支出是指办机关开展业务活动使用各项资金发生的基本支出和项目支出。

5.无公函的公务活动和来访人员一律不予接待，公函需附人员名单、身份、事由等要件。本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。每笔借款应于业务结束五个工作日内凭合法票据到会计中心办理结算或借款核销手续。

6.为规范机关财务管理，根据上级财务管理有关规定，单位资产管理员负责登记固定资产卡片，记录资产的存放地点和数量，会计人员负责登记资金帐。