企业所得税年报时间(小规模企业所得税年报时间)

1.主要留存备查资料由企业按照《目录》列示的资料清单准备，其他留存备查资料由企业根据享受优惠事项情况自行补充准备。你公司提供公交客运、班车服务取得的收入，均可以按规定享受上述免征增值税优惠。未发生表单中规定的事项，包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。

2.如果纳税人因不可抗力，不能在汇算清缴期内办理企业所得税年度纳税申报或备齐企业所得税年度纳税申报资料的，应按照税收征管法及其实施细则的规定，申请办理延期纳税申报。只计提没有发放的职工薪酬，享受免征增值税、消费税优惠的，可自主进行免税申报，无需办理有关免税备案手续，应将相关证明材料留存备查。将捐赠全额扣除情况填入企业所得税纳税申报表相应行次，网上抄报税的详细步骤，是需要各位会计小伙伴熟练掌握的纳税申报技能。

3.广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0。纳税调整项目表这个很关键。首先判断是您企业否属于困难行业企业，且主营业务收入占比符合要求；2020年度发生亏损享受亏损结转年限由5年延长至8年政策的，在企业所得税汇算清缴时，应通过电子税务局提交《适用延长亏损结转年限政策声明》。

4.网上抄报税的详细步骤，是需要各位会计小伙伴熟练掌握的纳税申报技能。

5.税收滞纳金计入营业外支出，帐载金额就是500，3：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的固定资产盘亏数额，并据以填入主表第5行。

1.如果你们公司由省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定为疫情防控重点保障物资生产企业，为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。

2.企业享受优惠事项的，应当在完成年度汇算清缴后，将留存备查资料归集齐全并整理完成，该项服务的具体实现方式是在网上申报系统的申报表发送页面增加扫描功能，并将可能存在的填报问题反馈给纳税人。按自己企业实际选择要申报的报表填写申报就好。

3.纳税人可根据自身经营情况。具体参考所得税法暂行条例，我们建议纳税人考虑自身涉税风险选择使用。公交客运、班车属于公共交通运输服务的范围。

4.00只能按25万税前扣除。小型微利企业可结合自身经营情况，《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中的基本经营情况为小型微利企业必填项目；有关涉税事项情况为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；主要股东及分红情况为小型微利企业免填项目。以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0。

5.就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，境外所得税抵免我的基本都是0。每一笔被确认为视同销售的经济事项。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，建议您查看电子税务局，终止已到期的备案信息，按最新的起止日期进行汇总纳税信息备案。

6.折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，要对固定资产分类再填表。

1.举几个最常见最简单的扣除类调增的例子:你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万。是指按固定路线、固定时间运营并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输服务。

2.自行决定是否修改纳税申报表，更改与否均不影响后续纳税申报。购置包括以货币形式购进或自行建造，若不属于上述两种形式的，不能适用疫情防控重点保障物资生产企业一次性税前扣除政策。所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，附表的内容能直接到主表中。

3.纳税人如发现企业所得税年度申报有误的，应自汇算清缴期后起按日加收滞纳金。其它的表格都不是很重要，我的基本都是0认真填写一下就好了。

4.小规模纳税人3%征收率调减至1%。疫情防控重点保障物资生产企业名单，由省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定。企业所得税亏损弥补明细表税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

5.企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《企业所得税优惠事项备案管理目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。成本费用明细表一项项填写即可，纳税人可根据自身经营情况，自愿选择是否享受体检报告服务，税务机关并无强制性要求和硬性规定。