增值税纳税申报表附表三(报税的附表怎么填)CKN

（一）一般纳税人

1.《所得税纳税申报表（一般纳税人适用）》以及附列材料

（1）主表（所得税纳税申报表）

（2）附注一（今天市场销售状况清单）

（3）附注二（今天进项税清单）

（4）附注三（服务项目、房产和无形资产摊销扣减新项目清单）

（5）附注四（税款抵扣记录表）

2.《所得税纳税申报表（一般纳税人适用）》以及附列材料填好表明

环境：贯彻落实减税政策现行政策

根据：《国家税务总局有关调节所得税税务申报相关事情的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)，自2019年5月1日起实施。

（二）所得税小规模

1.《所得税纳税申报表（小规模适用）》以及附列材料

2.《所得税纳税申报表（小规模适用）》以及附列材料填好表明

环境：相互配合营改增示范点

根据：《国家税务总局有关调节所得税税务申报相关事情的公告》（国家税务总局公告2016年第27号），自2016年6月1日起实施。

3.《所得税纳税申报表（小规模适用）》中的“免税政策销售总额”有关栏次，填好差值后的销售总额。

环境：中小企业惠普金融性税收减免，确立适用所得税差额纳税新政的，以差值后的额度为销售总额，明确其能否可享有小规模免税。与此同时，确立了小规模《所得税纳税申报表》中“免税政策销售总额”的填报规格。

根据：质监总局公告2019年第4号（小规模增值税免税现行政策相关税收征管问题）

（三）一般纳税人与小规模通用性

1.《增值税预缴税款表》以及填好表明

环境：确保营改增执行

根据：《国家税务总局有关全方位拉开增值税改征所得税示范点后所得税税务申报相关事情的公告》(国家税务总局公告2016年第13号)，自2016年6月1日起实施。

2.《所得税增值税免税申请明细表》

环境：贯彻落实减税政策现行政策

根据：《国家税务总局有关调节所得税税务申报相关事情的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)，自2019年5月1日起实施。

1.《成品油消费税纳税申报表》

根据：《国家税务总局有关成品油消费税征缴管理方法相关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第1号）

2.《别的应税消费品所得税纳税申报表》

根据：《国家税务总局有关超奢华小汽车消费税征缴管理方法相关事情的公告》（国家税务总局公告2016年第74号）

3.《本期准予抵减税额计算表》

根据：国家税务总局有关修定《葡萄酒消费税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2015年第15号，下称15号公告）

4.《充电电池、建筑涂料税金抵税账表、建筑涂料所得税纳税申报表》

根据：《国家税务总局有关充电电池建筑涂料所得税征缴管理方法相关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第5号）

5.《酒水应税消费品所得税纳税申报表》（配件1《本期准予抵减税额计算表》被15号公告停用）

根据：《国家税务总局有关调节所得税纳税申报表相关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第72号）

6.《小汽车消费税纳税申报表》

根据：国家税务总局有关更改《小汽车消费税纳税申报表》相关具体内容的通告（国税函〔2008〕757号）

7.（1）《烟类应税消费品所得税纳税申报表》

（2）各型号规格型号卷烟消费税购买价

（3）卷烟消费税纳税申报表（厂家批发）

根据：《国家税务总局有关烟类应税消费品所得税征缴管理方法相关问题的通告》（国税函〔2009〕272号）

三、所得税

一、编号规则

企业所得税纳税申报表表格序号由英文字母和数据一起构成，共7位。在其中，第一位为英文字母，后6位是数据。

第1位是英文字母，表明申报单种类，在其中，A意味着查账征缴方法；B意味着定额征收方法；

第2位是数据，表明一级表。在其中0意味着基本情况表，1意味着年度纳税申报表，2代表一季度纳税申报表；

第3、4位是数据，表明二级表，依照01，02，03，……的排列顺序；

第5、6、7位是数据，表明三级表，依照010，011，012，……的排列顺序。

（一）一季度预缴税款申报单及定额征收申报单

1.国家税务总局公告2019年第23号修定，自2019年7月1日起实施。

（1）现阶段全新表格：《不征税收入、减计收益、所得的免减等特惠明细表》（A201010）、《免减企业所得税特惠明细表》（A201030）；《所得税月（季）度预缴税款和年度纳税申报表（B类，2018年版）》（B100000）。

（2）现阶段全新填报表明：

《固资折旧（扣减）特惠明细表》（A201020）的填报表明、《所得税月（季）度预缴税款纳税申报表（A类）》（A200000）的填报表明。

2.国家税务总局公告2019年第3号修定，适用2019年度及之后年度所得税预缴税款税务申报。

现阶段全新：《所得税月（季）度预缴税款纳税申报表（A类）》（A200000）的表单样式

3.国家税务总局公告2018年第26号公布，自2018年7月1日起实施。

现阶段全新：A201020《固资折旧(扣减)特惠明细表》表单样式；A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。

（二）所得税年度纳税申报表

1.构架表明

（1）从填报具体内容看，整套申报单由体现经营者总体状况（2张）及其体现财务核算（6张）、纳税调整（13张）、弥补亏损（1张）、税收优惠政策（9张）、海外税款（4张）、归纳缴税（2张）等清单状况的“1 6”表格管理体系构成。

（2）从表格构造看，整套申报单分成基本情况表（1张）、主表（1张）、一级明细表（6张）、二级明细表（25张）和三级明细表（4张），表格数据信息逐步归纳，一环扣一环。橙旗意味着一级、绿棋星三级清单，新华常见

（3）从应用工作频率看，绝大多数经营者具体填报表格的总量在8张~10张上下。《企业基础信息表》《所得税年度纳税申报表（A类）》《一般公司收益明细表》《一般企业成本

开支明细表》《成本费用明细表》《纳税调整新项目明细表》《工资薪金开支及纳税调整明细表》《免减企业所得税特惠明细表》等，为常见表格。此外，经营者理应依据行业类别、业务流程产生状况恰当挑选适用于本公司的表格。

2.文档根据

（1）2019年3号公告修定填报表明，适用2019年度及之后年度所得税年度汇算清缴税务申报。

现阶段全新：《所得税年度税务申报基本情况表》（A000000）“109小型微利企业”的填报表明、《免减企业所得税特惠明细表》（A107040）填报表明。

（2）国家税务总局公告2018年第57号，适用2018年度及之后年度所得税年度汇算清缴税务申报。

①表单样式及填报表明

《所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）《长期投资纳税调整明细表》（A105030）《海外所得的消费型增值税明细表》（A108000）（3）国家税务总局公告2018年第58号简单化小型微利企业年度税务申报，适用小型微利企业2018年度及之后年度所得税年度汇算清缴税务申报。

①可免于填报《一般公司收益明细表》（A101010）、《金融机构收益明细表》（A101020）、《一般企业成本开支明细表》（A102010）、《金融机构开支明细表》（A102020）、《机关事业单位、民俗非营利组织收益、开支明细表》（A103000）、《成本费用明细表》（A104000）。以上表格有关数据信息理应在《所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中可以直接填好。

②《所得税年度税务申报基本情况表》（A000000）中的“关键公司股东及年底分红状况”为小型微利企业免填新项目。

（4）国家税务总局公告2017年第54号公布，适用2017年度及之后年度所得税年度汇算清缴税务申报。

（1）推行查账征收的经营者，年度所得税年度汇算清缴务必申报的申报单有二张：

《企业基础信息表》（A000000）和A100000所得税年度纳税申报表（A类）；

（2）可是，为进一步收集税收信息内容，搜集数据信息用以核对，有6张纳税调整项目流程，只需有相对应发生额，就务必启用申报的申报单（产生即填报），无论其是不是存有纳税调整事宜：

《工资薪金开支及纳税调整明细表》（A105050）A105070捐赠支出及纳税调整明细表及填报表明资产折旧、摊销费及纳税调整明细表》（A105080）《财产损害抵扣及纳税调整明细表》（A105090）A105120特殊行业风险准备金及纳税调整明细表及填报表明《纳税调整新项目明细表》（A105000）

（3）凡具备高新企业资质的经营者，即使在亏本年度不享有税收优惠政策，也务必填报《高新企业特惠状况及明细表》（A107041）。

1.《企业政策性搬迁清算损益表》、填报表明

根据：国家税务总局有关公布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第40号）

2.《企业清算所得税申报表及附表》、填报表明

根据：国家税务总局关于做好《企业清算所得税申报表》的通告(国税函〔2009〕388号)

3.《非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）》

(1)《非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）》及填报表明

(2)《非居民企业企业所得税年度纳税申报表（2019年版）》及填报表明

(3)《纳税调整新项目明细表》及填报表明

(4)《所得税弥补亏损明细表》及填报表明

(5)《对外开放协作采掘石油行业勘探开发花费年度明细表》及填报表明

(6)《非居民企业机构、场所汇总缴纳所得税税款分配表》及填报说明

(7)《非居民企业组织、场地核准测算明细表》及填报表明

(8)《扣缴企业所得税报告表（2019年版）》及填报说明

4.《国家税务总局有关健全关系申请和同期管理资料相关事情的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）

(1)公司年度关系业务流程来往报告书（2016年版）

(2)《公司年度关系业务流程来往报告书（2016年版）》填报表明

四、个人所得税

（一）新修订的本人所得税申报表

1.《个人所得税基础信息表（A表）（B表）》

2.《个人所得税扣缴申报表》

3.《个人所得税自主纳税申报表（A表）》

4.《个人所得税年度自行纳税申报表》

5.《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）（B表）（C表）》

6.《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》

7.《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》

根据：《国家税务总局有关修定本人所得税申报的公告》（国家税务总局公告2019年第7号），自2019年1月1日起施行。

（二）其他申报表

1.《个人所得税减免税事项报告表》

依据：总局公告2015年第28号）

2.《个人所得税专项附加扣除信息表》