有限公司需要缴纳哪些税款(今日/解读)

今天，小来就带大家看下

开公司到底要交哪些税～

我国现有哪些税种？

有什么税收优惠？

01：18个税种，各显神通

流转税：增值税、消费税、城市维护建设税、土地增值税。

所得税：企业所得税、个人所得税。

财产税：房产税、车船税、船舶吨税。

行为税：印花税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、车辆购置税、资源税、环境保护税、烟叶税、关税。

02优惠政策

一般公司都会涉及哪些税种？

01增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。

注意：目前有很多公司是免税或者是优惠了很多税费，但最终记账和申报还是必须的。

交多少税？看优惠政策：

(1)自2021年4月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。

(2)自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%税率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

（3）对增值税的小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，最高50%资源税、房产税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、城市维护建设税、城镇土地使用税、耕地占用税、地方教育附加统统“五折”优惠！

02所得税

企业所得税：企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税税率为25%，不过目前有优惠。

优惠政策：

2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是实际税负从10%降至5%，等等优惠。

生产经营所得个人所得税：主要是指个体工商户的生产、经营所得，对个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者的生产经营所得依法计征个人所得税。

03个人所得税

对于公司来说，本身不缴纳个人所得税。但是员工工资以及股东分红需要缴纳。

04城市建设维护费

一般来说，城镇规模越大，所需要的建设与维护资金就越多。与此相适应，城市维护建设税规定，纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为1%。

05印花税

印花税的征税范围虽然有限，仅是列举的合同和账薄，但每一个公司开业必须设置账薄，需要投入注册资本、需要签订一些合同，这些业务都少不了印花税的身影。

优惠政策：

如果企业的经营涉及国家规定的

特殊货物，那就需要加征税

01消费税

如果公司经营的货物有如下商品：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。多数货物是在生产环节加征一道消费税，但是金银首饰是在零售环节征收。

02资源税

如果公司开采销售的是以下货物：原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。具体查询当地税务机关的通知。

03烟叶税

对收购烟叶的单位，加收一道烟叶税。不是销售环节，而是收购环节。

公司持有房产土地或买卖

房产土地涉及以下税种

01契税

公司在购买房子或土地使用权时缴纳。

02耕地占用税

占用耕地建房或从事其他非农业建设，需要缴纳此税。

03房产税

公司持有房产或出租房产，缴纳此税。

04城镇土地使用税

公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地，缴纳此税。

05土地增值税

如果公司有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值性收入，需要缴纳增值税。

如果一个公司购买车辆

会涉及以下税种

01车辆购置税

在公司购买车辆的时候缴纳。

02车船税

公司持有车船时缴纳。

公司直接排放如下污染物

涉及到的税种

01环境保护税

如果公司直接排放大气污染物、水污染物、固体废物和噪声，则需要按规定缴纳环保税。企业向污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物；在符合环保标准的设施、场所贮存处置固体废物，不属于直接排放，是不用纳税的。

对企业而言，税收的作用非常重要，虽然一般企业都会将这块内容交由财务、会计等专人来负责。但作为创业者，了解一些税收知识，熟悉税收优惠政策，不但有助于保护企业利益，还能为企业节省开支。