税务筹划的难点在哪些(本月/分析)

《益税捷》专注于税务筹划，通过当地税收优惠政策，帮助企业合法合理的节约税收！

我们都知道企业的税负问题，大多数企业本身的因素造成的，也就是我们常说的企业没有取得合理的成本发票，最终导致企业的税负压力非常严重，这时候企业很多都会考虑从内部进行调整，这肯定是一个非常有效的办法，也有通过税务筹划的方式来调节的，但是这里面涉及的一些问题，就是企业在建立整个税务体系时，对整体的框架是没有一个清晰的概念的，这就导致企业虽然在通过税务筹划减轻税负，但效果总是不好，所以税务筹划的框架很重要。

企业进行税务筹划时，首先要了解自己企业需要缴纳哪些税种，我国的税种还是比较多的，但根据企业的组织形式的不同，企业缴纳的税种会有一定的区别，但一些主流税种是肯定不会少的，比如增值税和所得税，企业第一要解决的就是主流税种涉及的问题。

企业要先了解是什么原因导致企业的增值税进项抵扣不足，又是哪些因素导致企业所得税没有足够的成本抵扣利润，然后要清晰的判断出，企业最先需要解决那个问题？

第一、当因为进项不足，导致企业增值税无法正常抵扣

企业在出现这种情况，可能会出现这种情况的原因有企业的员工在采购时，没有索要发票的意识，也有相关人员对整个业务流程不清晰，索要发票的对象不正确，导致没办法取得发票，还有就是企业的供应商无法给企业提供发票，所以企业要先从根本原因来解决，加强员工的财务意识，同时调整业务流程，保证业务正常进行，而不是一味的找进项发票，对于内部无法解决的问题，企业就可以考虑通过一些税收优惠政策来解决。

有限公司的税收扶持政策：企业入驻到当地，分包部分业务到地方经营纳税，享受地方对企业的增值税和企业所得税的税收扶持，奖励企业70%到90%的税收返还，增值税地方保留50%，企业所得税地方保留40%。

第二、企业成本发票不足，造成的企业利润虚高， 缴纳高额企业所得

企业利润虚高，多数都是企业的成本发票不够，这时候企业也是可以考虑地方性的核定政策来减轻企业所得税，企业分包一部分业务到园区成立个人独资企业或是个体工商户，然后在园区申请核定政策，个人独资企业个税可以核定为0.6%-2%，个体工商户个税核定为0.3%-1%，同时个体工商户还可以享受双免政策 。