税收筹划的措施和方法有哪些(当日/热点)

1.利用税收优惠政策

a：农业税收优惠政策

农产品免征增值税；

部分农业生产资料免征增值税；

农民专业合作社税收优惠政策；

b：综合利用产品税收优惠政策

c：促进残疾人就业税优惠政策

d：医疗机构税收优惠政策

e：地方税收优惠政策

2.合理选择小规模纳税人和一般纳税人的身份

a：看规模

·预计年销售收入很快就会出现≥500万元，建议直接认定为一般纳税人

·月销售额<建议选择小规模纳税人10万元

b：看买房:预计未来主要是大客户，很可能不会接受3%的专用票。建议直接认定普通纳税人；

c：看扣除:公司成本成本构成专票比例高，进项税额扣除充分，预计增值税负担低于3%，选一般纳税人；

d：看行业:税率13%的行业，轻资产行业。一般增值税负担较高，建议选择小规模纳税人；

e：看折扣：行业可享受增值税优惠政策，一般纳税人建议选择；

①符合条件的申请已成为高新技术企业

·研发费用可按175%扣除

·所得税税率15%

②西部大开发、一带路等地区税收萧条优惠政策

①增加免费交通、免费用餐、免费体检等福利项目；

②提高公积金缴费标准：员工买房或租房时可提取公积金，本质上和工资一样；

③在条件允许的情况下，尽量签订雇佣合同。

①节税必须以合理合法为基础

②节税计划应在业务发生前提前合理规划

③业务流程可以在真实业务的基础上重建，而不是人为变造和编造。

《财政部税务总局关于实施小微企业普惠减税政策的通知》(财税[2019]13号)

《基本养老保险基本医疗保险费失业保险费住房公积金个人所得税政策》(财税[2006]10号)