分红如何避开个税扣除(实时/研读)

经常听到保险业务员说保险是可以避税的，那么保险到底跟税务有什么关系呢，保险业务员的说法准不准确呢？

严格意义上说，保险的税务筹划设计，是指在法律许可的范围内，通过利用保险合同的法律关系，实现财富保护和传承的各个环节上，进行节税或者递延缴税来实现“避税”的目的。

所以“避税”不应该是偷税、漏税、少缴税，而是合理运用金融工具节省税收开支。

目前保险和税收关系可以体现在五个方面。

1、 保险理赔金可以免征个人所得税

根据我国《个人所得税法》第四条明确规定保险赔款免交个人所得税。

比如重大疾病险理赔款，人寿保险身故伤残理赔款等就是不用缴纳个税的，你跟保险公司确定好是理赔五十万，那么回头赔款到你手上就是50万。

不像我们买彩票，中奖了，还需要纳税，不能全额拿到中奖奖金。

2、 保单分红是否免交所得税

对于分红保险保单红利是否应征收个人所得税，我国现行税法并没有作出明确规定，所以目前暂时都是按照不收税处理。

不收税的理由主要有：

第一、 以收税的依据和标准，

第二、 如美国、加拿大、英国、日本、新加坡及我国香港地区，大都没有对保单持有人得到的红利直接征税。

第三、 我国保险行业相比国外起步发展都较晚，需要得到政府政策的扶持，在当前对分红保险征收个人所得税，无疑会打击投保人购买保险的意愿，造成保险公司收入下降，影响行业发展。

3.人寿保险理赔金可以规避“遗产税”吗
遗产税，又称“继承税”，在英国曾被称为“死亡税”，是以被继承人去世后，所遗留的财产为征税对象，向财产的继承人征收的一种财产税。

征收遗产税的初衷，是为了通过对遗产再分配的调节，防止贫富过分悬殊，仅对少量的超级富豪征收，有“劫富济贫”的作用。

现在，全球已有100多个国家开征了遗产税或对遗产课征其他税收。

我国目前暂无遗产税，遗产税是否会开征，何时开征也没有时间表。从现在的情况看，如果推出遗产税，人寿保险不计入遗产征税的可能性极大。因为指定受益人的人寿保险理赔金，不属于被保险人的遗产，由保险公司直接给付受害人，不会纳入被保险人的遗产计算，不是遗产，自然就无须激纳遗产税。

如果开征遗产税，虽然人寿保险赔偿金大概率不用缴纳遗产税，但是其他非现金遗产需要计算遗产税，遗产税法的原则一般是先完税再继承，如果有了保险理赔金，不仅不用交遗产税，还可以作为遗产税的应税现金，而不用临时折价变卖或拍卖资产。

4.税优健康险

指个人自行购买符合规定的健康保险产品的，按照每月限额200元、每年限额2400元的标准在个人所得税前预收扣除。

由于购买符合规定的健康保险产品，仅按照每月限额200元从薪资中税前扣除，所以，实际上投保人能享受到的个人所得税减免极其有限，大概每月只有几块钱而已，对个人税收筹划实际意义并不大，因此，这项政策更大的意义是鼓励公众购买商业健康保险。

5.税延养老险

指个人自行购买符合规定的养老保险产品的，可以享受税前抵扣优惠少缴税。

目前主要在上海市福建省（含厦门市）和苏州工业园区试点。

主要内容包括：

1) 个税税前扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低确定；

2) 领取商业养老金时，25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。