税务风险管理(税务风险防控)

1.每月组织召开联席会议，平台人员按时参加，根据平台每月上报的台账清单，共同研究分析企业问题，加强税务跟平台的联动，提高风险应对的质量。陵水县税务局由一把手亲自主抓，分管局领导、税源分局、税政、风险、征管等部门共同开展了对南海平台的约谈，要求南海交易平台制定和完善成品油企业管理风险防控机制，尽快解决平台内企业在陵水实际注册地址、开户行、管理人员等问题，对不按规定开具发票，库存为负、大量取得异常抵扣凭证的企业实施应对措施，杜绝虚开发票、虚假申报等行为。

2.按照一户式管理机制要求，扎实贯彻落实省局五级分析、一级应对和全链条快反机制，以跨区域、行业性风险分析应对为重点，落实增值税发票风险管理联合会商机制，全面提升发票风险管理水平；以省局重点风险排查工作为指引，以整治税收风险突出问题和顽疾痼疾为核心，加大各类风险任务统筹、复核、抽查力度，扎实推进一体式风险防控体系建设。

3.陵水县税务局积极与市场监管、商务、交警支队等部门开展联动管理，建立良好的信息互换机制，加强信息共享和执法合作，形成更紧密、更便捷、更有效的部门协作机制，提高防范、打击效率。《指引》虽然是对大企业而言，所有企业都存在税务风险，都应正确识别、评估和防控，以尽可能地防范和规避。防范化解税收风险与优化营商环境齐头并进。

1.分析企业的内部税务风险因素，有利于企业从高管态度、员工素质、企业组织结构、技术投入与应用、经营成果、财务状况、内部制度等微观方面识别企业自身可能存在的税务风险。

2.要求平台每月10日前提供上月平台的企业金额较大业务台账，内容包括取得和开具发票情况、业务联系人等信息，由县局抽调分局、征管、风险、法制、税政等部门业务骨干组成风险应对团队，对平台提供的业务台账进行抽取核查。

3.需要掌握房地产运营全环节合理避税的技巧，在合法合理的前提下最大限度的降低综合税负。

4.企业在税务风险管理过程中，要确定企业税务风险管理目标，建立企业税务风险管理机制；正确识别、评估税务风险；提出税务风险应对措施，及时控制风险；评估、反馈和改进税务风险管理机制（也可穿插于税务风险的识别、评估和控制环节中）。通过税收风险防控营造公平的营商环境，提高税收执法质效，严格税收执法的规范，提高纳税人遵从度。规划以及对待税务风险的态度；组织架构、经营模式或业务流程；税务风险管理机制的设计和执行；税务管理部门设置和人员配备；部门之间的权责划分和相互制衡机制；税务管理人员的业务素质和职业道德；财务状况和经营成果；对管理层的业绩考核指标；企业信息的基础管理状况；信息沟通情况；监督机制的有效性；其他内部风险因素。

1.建立有效的职责分工和制衡机制，确保企业税务管理的不相容岗位相互分离、相互制约。

2.管理有关问题的公告》（税务总局2018年第1号公告）、《财政部海关总署税务总局关于对部分成品油征收进口环节消费税的公告》（财政部海关总署税务总局公告2021年第19号）等政策的辅导，要求企业必须按规定开具和取得成品油发票。扩展信息渠道，与市监、住建、银行、发改、林业、自然资源等部门，实现涉税信息共享的制度化、常态化，提高外部门协作机制运行的效率，减少纳税风险。主动上门为企业分析发票使用、申报纳税、购销产品等涉税风险，让企业从被动向主动转变，点对点辅导企业自查。

3.加强企业税务风险管理，已经不是可有可无的问题，而是非常现实的迫切问题。

4.根据省局增值税发票管理工作提醒单要求，严格控制成品油经销企业开通百万元版发票，确需开通百万元版发票的，需分局核实后上报县局，对申请发票增版增量、大量开具和取得红字发票的企业，加强跟踪监管，密切关注企业开票情况。企业应结合业务特点和内部税务风险管理要求，设置税务管理机构和岗位，明确各岗位的职责和权限，建立税务管理岗位责任制。

5.服务客户：美的集团、广州地铁集团、中铁置业集团、中信集团（地产）、中建三局集团有限公司、中亿丰建设集团股份、佳兆业集团有限公司、万科集团、衡水泰华集团、广东华发集团等。