免抵退申报流程(免抵退计算步骤)

1.选择申报系统退税申报向导第四步免抵退税申报表，可以打印相关报表。系统提示申报数据存储路径及申报数据列表。企业将正式反馈信息读入至出口退税申报系统中，并更新原申报数据。

2.报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。此时需要打开明细采集界面，然后点击右上角序号重排按钮后，起始序号填写后，点击确定再尝试重新生成数据申报即可。凡属于从价定率计征的货物应依外贸企业从工厂购进时征收消费税的价格为依据;凡属于从量定额计征的货物应依据购进和报关出口的数量为依据。

3.免抵退税申报操作流程免抵退税预申报时间：本月免抵退税正式申报之前资料：本月免抵退税明细申报电子数据。填写之后就可自动计算出免抵退税汇总表数据，检查无误后点击保存。

4.获取前期税务机关免抵退税反馈数据。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

5.新发生出口业务的生产企业自发生首笔出口业务之日起12个月内的出口业务，不计算当期应退税额，当期免抵税额等于当期免抵退税额;未抵顶完的进项税额，结转下期继续抵扣，从第13个月开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额。

1.选择申报系统退税申报向导第三步生成出口退(免)税申报数据，生成免抵退税申报数据。

2.应退税额=增值税专用发票所列进项金额*退税率或征收率(从一般纳税人购进出口货物为退税率，从小规模纳税人购进出口货物为征收率)对出口企业委托生产企业加工收回后报关出口的，退税依据为购买加工货物的原材料、支付加工货物的工缴费等专用发票所列明的进项金额。

3.明细数据采集后，选择申报系统退税申报向导第二步最后一项免抵退税申报汇总表，点击增加按钮，输入所属期(注意所属期要与当期增值税申报的所属期一致)，会带出退税汇总计算的对话框，进行数据录入。读入报关单数据后，点击出口报关单数据处理，可查看已读入的报关单明细数据，可勾选本期要申报的报关单数据，点击数据检查，检查报关单数据是否有误，数据检查通过后，点击数据确认按钮。

4.若已完成第一步外部数据导入并生成申报明细，且无需修改相关明细，可直接进入免抵退税汇总申报表采集，如果未导入外部数据，可选择申报系统退税申报向导第二步出口货物劳务免抵退税申报明细表，点击增加按钮，进行数据录入。报关后40天后货代寄给公司海关报关后的报关资料(核销单、报关单三联、场运收据)。

1.这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。(生产企业获取近两年的全部反馈数据。

2.将本次出口货物的报关资料正本(装箱单、形式发票、已备案的核销单、报关单、报关委托书)、申报要素寄给货代。货代据此联系船公司，出口退税是对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和消费税，是国家鼓励出口政策的一项重要内容，对国家的外贸发展起着举足轻重的作用。应退消费税税款=出口货物的工厂销售额(出口数量)*税率(单位税额)生产企业生产企业出口货物增值税免、抵、退税额的计税依据及计算方法根据国税发[2002]11号规定，生产企业出口货物免、抵、退税额应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。

3.若申报数与实际支付数有差额的，在下次申报退税时调整(或年终清算时一并调整)。来料加工复出口货物的外销收入属于免税收入，不计算退税额。

4.联业务表对应不同的申报系统业务申报表，根据实际业务进行选择，关联业务表选择。