进项税当月抵扣不完(当月抵扣进项税未申报,是否在次月抵扣)

1.客观原因如果是客观原因，比如自然灾害、办税人员伤亡、突发疾病或擅自离职等等，这些原因可以想税务局写清书面的情况说明，并申请补申报。

2.3季度开的501万还是依旧按小规模纳税人的税率报税。财政部、国家税务总局另有规定的除外。

3.东百公司为小规模纳税人，2021年9月，增值税年应税销售额累计超过小规模纳税人标准，应当去办理登记为一般纳税人却迟迟未登记。未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单9份未按期申报抵扣增值税扣税凭证复印件《已认证增值税扣税凭证清单》增值税扣税凭证未按期申报抵扣情况说明。增值税一般纳税人除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣的，仍按照现行增值税扣税凭证申报抵扣有关规定执行。

4.根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)规定，自2009年1月1日起执行，下列按简易办法征收增值税的优惠政策继续执行。主观原因如果是办税人员的主观原因，比如忘记了或者申报漏了等等，这种情况已认证的可抵扣发票就不能补申报。

5.所以留抵扣额只是一个因变量，不影响进项税额、销项税额、进项税转出等自变量，这些科目按照实际业务做好了，自然就得出留抵扣税额了。

6.当然严格的说，留抵扣是递进的，上期留抵扣会在就算本期留抵扣时有影响，是不影响其他有实际业务意义的科目。

1.如果取得专用发票期间满足以下两个条件：没有取得生产经营收入；没有按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税。

2.根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号），纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证。增值税的征收范围包括销售货物、提供应税劳务、进口货物。目前我们在处理财务报表的时候，不在使用手工编制，而是用财务软件来处理，像智点财务软件，只要录入凭证就能自动生成，现金流量表等财务报表和账簿，还可以批量打印凭证、报表，管理员工工资，管理固定资产等功能。

3.纳税人办理一般纳税人登记的程序如下：纳税人向主管税务机关填报《增值税一般纳税人登记表》，如实填写固定生产经营场所等信息，并提供税务登记证件；纳税人填报内容与税务登记信息一致的，主管税务机关当场登记；纳税人填报内容与税务登记信息不一致，或者不符合填列要求的，税务机关应当场告知纳税人需要补正的内容。

4.跨月未申报的按照未申报原因可以分为两种:如果是跨月未申报，那就要清楚未申报的原因，还是公司或财务人员的主观原因造成的未申报。

5.务的计税依据为其销售额，进口货物的计税依据为规定的组成计税价格。

1.每月10号之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张副表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一张副表。第四条下列纳税人不办理一般纳税人登记：按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的；年应税销售额超过规定标准的其他个人。

2.逾期仍不办理的，次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，直至纳税人办理相关手续为止。以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

3.直到2022年1月16日，仍然没有去办理登记则根据国家税务总局公告2019年5号文件规定，东百公司就应该在2021年12月起，不再享受小规模纳税人地方税种和相关附加减征优惠，而不是登记为一般纳税人后才停止享受地方税种和相关附加减征减征优惠。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

4.纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人，国家税务总局另有规定的除外。各税种可以查询当地国税、地税局网站的征期日历。

5.这部分取得的专票，在登记为一般纳税人后是否可以抵扣。2021年11月，税务机关通知东百公司应当在31日前登记为一般纳税人。是指纳税人办理登记的当月1日或者次月1日，由纳税人在办理登记手续时自行选择。