财务管理解释(财务管理解释等本还款)

1.学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。公司与相关分、子公司另有协议的，则按相关协议处理。

2.公司有关人员在对所管业务的财务收支进行具体的预算管理和目标控制时，对有关的原始资料负有记录、保管和及时进行传递的责任。

3.第二十三条记帐原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。主要包括：校级行政管理部门发生的各项费用，学校统一负担的工会经费、诉讼费、中介费、印花税、房产税和车船使用税等。

4.第十八章会计工作交接第一百条会计人员调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。

5.第十四条：公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘公司的财务总监、财会机构负责人。切实加强对现金的管理，严格按《财务管理制度》执行。

6.日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原载始发票的情况，需由对方出具收款证明。第四十三条会计人员制作记账凭证，应当以真实、完整的原始凭证为依据。

7.结合我司的实际情况，会计人员应定期将银行存款的收支情况报告给总经理，总经理也应定期或不定期的抽查。报表报表分为对外报表和对内报表。购置固定资产必须开具正式发票。

8.未提供劳务已签订合同又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。借入款项是指学校向银行等金融机构借入的各类款项。

1.并将年初计划，年终总结上报中心学校。出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。

2.联合办学学费收入，财务部门应严格按合同规定及时、足额地收纳入库，并定期到联办单位核对收费情况；属联办单位的收入也应及时、准确地划归对方。财会人员的调入、调出、专业技术职务评聘、任免或者撤换，应当由学校计划财务处会同有关部门办理。

3.逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，每日结出余额，做到账实相符。行国家有关的财务管理制度。

4.负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续。财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

5.第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。

6.第十六条公司委派的财会人员由公司与所在分公司、子公司实行双层领导，即财会人员的日常行政管理由所在分公司、子公司负责。借款人要在办完事情后三天内向出纳还款或报销。

1.委派人员的编制、考核归计划财务处统一管理，委派人员的工资、绩效和福利由学校承担，委派人员的相关经费在受派单位的成本费用、收益分配中考核并体现。

2.没有办清交接手续的，亦不得中断会计工作。业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算。

3.计划财务处是学校唯一的一级财务机构，在校长和分管财务副校级领导的领导下，履行学校财务管理职责。本科目也可作为宿舍发生的其他费用的登记科目。十加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。

4.如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。第六条、会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。学校其他非独立法人单位或部门不得设置二级财务机构。

5.组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

6.库存现金超过5000元时必须存入银行，当天存款定点时间为下午三点半。凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、管理、保险等费用，必须请示学校校长方可给付。

7.工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。

8.各校各项收入必须交会计室，由出纳会计开具《行政事业单位收款收据》作收入。