地税综合申报表(地税综合申报表怎么填)

1.营业额：当纳税人申报的税种为营业税、文化事业建设费时，需填报此项目。

2.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。申报界面变化较大。

3.填写专用发票数据小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，是可以让税局的工作人员帮忙开具。计税数量：印花税申报表上的计税数量指印花税应税帐簿、证照的数量。

4.要根据当地税务司规定而填和申报，企业建帐水平也有很大的关系。企业所得税表分为核定征收和查账征收。注：纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。

5.季度申报表是在原来《企业所得税申报表》的基础上作了简化，格式与国税网上申报的所得税格式相同，申报操作十分简便。

6.纳税人在进行网上申报纳税前，必须保证纳税账户余额大于应纳税额。旧系统为便于纳税人进行企业所得税申报，将该申报表简化，与其他地方税费共用同一申报格式，要求纳税人在表报报送栏以表报报送形式填写上报《企业所得税申报表》内容。代扣代缴：扣缴义务人履行代扣、代收代缴税款义务所进行的纳税申报，该税款征收方式为代扣代缴。

1.有关申报界面的变化情况，可参阅问题一的第3点说明。被扣缴人代码和被扣缴人名称：被扣缴人为单位的，填写其税务登记代码；被扣缴人为个人的，填写其个人身份证号码。只需要你填写计税依据就可以了，应税金额是自动算出来的。

2.车船税按吨计税的在‘课税数量’一栏填写吨数，‘计税金额’一栏填写辆数；代扣代缴个人所得税‘课税数量’一栏填写人数。

3.能否对纳税申报中常见的项目名称简要说明一下。申报数据有误或比对不符不予接收，纳税人应按照提示重新在网上或到办税厅办理申报。

4.原来的网上申报，由于填写项目相对较少，基本可做到在一个窗口内完整显示。

5.人次：扣缴义务人对代扣的个人所得税税款进行申报时应填写该税款所包含的被扣缴人人数。

6.新系统增加抵扣说明项目，要求纳税人如有抵扣税额的，应一并录入抵扣的税票号。

7.有的是申报纳税有的是定率征收有的是定额征收。城建、教附、地方教附是以当月增值税、营业税、消费税之和的申报额为计算依据的。本表税款所属时间是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

8.地方税费综合申报表，主要涉及城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、规费等。

1.是否含税：指个人所得税申报表中的收入额栏目是否包含了个人所得税税款在内。利润总额：指企业在该税款所属期间内获得的利润净值。印花税是一年交一次的，再有是个人所得税、企业所得税各地申报不一样。

2.纳税调整增加额、纳税调整减免额、联营企业利润补税额、股息收入补税额、境外受益补税额等：指按会计制度原则，应调整的涉及企业所得税变化的事项的实际发生额。

3.新的申报系统要求纳税人将取得的营业收入和根据税法可以扣除的部分分别填列，小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。体情况具体办。

4.不同税款类型要分别填写综合申报表，并在相应的税款类型前划√。本表第4项销售使用过的固定资产销售额栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额。由于系统会自动判别，个人所得税的申报在新系统里没有特别分设正常申报和代扣代缴，这也是出于方便纳税人使用的考虑。

5.核定征收的企业所得税，应税所得率是确定的，只需要填入营业额即可自动计算；可按企业利润表填写，税率一般是25%，申报税额也是自动计算的。