公司财务流程(公司财务流程图)

1.然后月末或定期编制科目汇总表登记总账。当合伙人资本账户为借方余额的合伙人对合伙企业有一笔贷款时，该贷款应与资本账户的借方余额相抵消，直至该资本账户的借方余额为0。

2.而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。

3.就是提取税金及附加，教育费附加等，转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。月末编制科目汇总表之前，还要编制转账凭证。

4.每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。对于新手会计来说首先要了解的财务流程是非常有必要的。一定要试算平衡再登记总账。

5.应分别计算银行存款收入和支出的合计数，月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数，根据记账凭证登记明细分类账。每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。

6.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。现金支票号数和转账支票号数栏:如果所记录的经济业务是以支票付款结算的'。参与年度费用控制计划的制定。

1.在发票未到、价格暂时无法确定时，先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第联留仓库记账，第联与估价收料单第联一并附在发票后报账，保证发票和所附收料单金额之和一致。比如科目表的编码设置，直接关系到记账凭证的录入、存储、查询效率；科目余额表金额的准确性，直接关系到计算机与手工账的接口问题；往来单位信息表和余额表直接关系到对往来单位辅助信息的核算和管理。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。

2.库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。

3.此过渡账户的意义在于便于企业财务人员了解各合伙人在一定期间内的提款情况。以使与开户银行对账。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

4.不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。将收入收益、成本费用结转至本年利润，结转后损益类科目余额为0。

1.财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。参与制定和完善公司费用控制办法。

2.月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。大致环节根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

3.固定资产、债权、债务等明细账应逐日逐笔登记；库存商品、原材料、产成品收发明细账以及收入、费用明细账可以逐笔登记，也可定期汇总登记。

4.财会人员要进行对账，将日记账与总账核对。摘要栏:简要说明登记入账的经济业务的内容。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

5.参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。

6.提取盈余公积如果有未弥补的亏损，则本年实现的净利润应先补亏，后提盈余公积；如果没有未弥补亏损，则以本年实现的净利润为基数提取盈余公积。

7.总账中的数额就是将科目汇总表的数额抄过去的。现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。利润分配内部明细科目结转将其他明细科目的月结转入未分配利润明细科目，结转后其他明细科目无余额。