贷款财务报表(贷款财务报表技巧)

1.财务报告并不能揭示企业的全部实际情况。有操纵利润的历史，应引起放贷人关注，会计报表企业前三季度业绩不好或很差，第四季度业绩突然大幅增长，都应引起放贷人员的关注。

2.可以询问企业会计，销售收入主要销售客户是不是关联企业，如果是关联企业，通常应引起放贷人员关注。商业银行财务分析的过程，对授信安全性极为关注。

3.未分配利润结存，若没有分配的情况下，以销售收入推出的历年净利润相加应与报表相差不大。销售收入确定后可以根据行业平均利润水平推出利润，进而得出息税前利润能不能覆盖企业所有贷款利息支出的初步判断。

4.表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽。3若财务报表上长、短期贷款较大，则说明企业有借新贷还旧贷的可能，若是本行为新介入发放贷款，则可能是他行贷款风险转嫁本行。公司增长迅速，其增长总有合理限度，过快增长会带来一系列严重的财务问题，公司有可能人为地改变财务报表。

1.8对资产负债表的几个报表项目简单测试货币资金，若货币资金占比较大，可以检查原件对账单。

2.财报的解读分析，可以从积极和消极两个方面理解，从积极的方面去解读分析：评价银行的状况、发现存在的问题、提高决策能力。

3.使用的方法是：采取弄虚作假、炮制业绩的不当手段，粉饰报表、虚增利润。表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。2关注贷款目的通常说专项贷款应有相应项目相应的开工许可证，反应到财务报表上应有在建工程项目，若没有则可能涉及舞弊，若企业解释项目没有开工投入。

4.可以说是最关注财务造假的。应收账款可以检查其相应大户的购销合同。

5.流动资金贷款应关注会计报表有没有大额应收账款和货币资金，如果有大额货币资金，则说明企业没有资金需求，若有大额应收账款则首先应收回应收账款，不回收则说明应收账款坏账的可能性很大，更坏的可能是应收账款和利润表上的营业收入涉及虚增舞弊。

1.财务分析的主要对象就是财务报告，财务报告的编制要遵循特定的假设前提，并要执行统一的规范要求。

2.罪状是：浦发银行成都分行违规向1493个空壳企业授信775亿元。9核实调整报表时应全面调整信贷人员在核实调整企业会计报表时应全面调整。

3.财务报告自身的局限性，决定了商业银行对贷款企业进行财务分析的局限性。会计报表附注主要是对会计报表不能包括的内容，或者披露不详尽的内容作进一步解释说明，是企业财务报告的重要组成部分。性研究报告和立项批复，若企业没有上述资料，说明暂时没有资金需求或者是以这个虚假项目贷款，企业诚信应引起放贷人员关注。

4.无形资产可检查土地证，实收资本可检查验资报告。4如果会计报表显示应付工资和应交税金有大额结存，则可能企业贷款是用来偿还内部债务和外部税金，为消费性贷款，应和企业贷款合同用途进行对比。

5.金牌馬子擅长基金领域问答企业向银行贷款是需要提交财务报表的，财务报表反映了企业一定周期资金、利润状况等信息，分析财务报表对于银行而言是非常重要的。