企业财务流程(生产企业财务流程)

1.……问题28类金融业务规定：除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构。各投项目土地均已取得，请结合土地性质等情况说明投项目实施是否符合土地政策及城市规划。

2.本次投项目九价宫颈癌疫苗二期扩产建设项目为产研基地生物港二期一部分，系公司对产研基地生物港二期尚未投资支付部分单独立项，并取得了该项目备案和环评批复。房地产开发企业应当按照核定的资质等级，承担相应的房地产开发项目。

3.……与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径。补充说明在货币资金余额较大的情况下，增加短期借款的原因及合理性截至报告期末，公司持有货币资金及投资理财产品均有明确使用计划，公司实际可自由支配的货币资金余额不足，需要日常经营活动产生的现金流量来满足日常运营和应对突发状况，具体请参见本题回复之结合大额货币资金的持有和使用计划，说明本次集资金规模的合理性。

4.公司应收账款水平合理，坏账准备计提充分。否9英博迈体外诊断试剂用生物活性原料的研发、生产和销售一般项目：科技推广和应用服务；生物基材料制造；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

5.向关联方的销售交易占发行人同期总销售额的比例较小，对发行人财务状况无重大影响。

1.截至本报告出具日，万泰沧海与中检院关于该菌种的授权协议尚未签署完毕，存在无法如期取得授权的风险，进而影响集资金的使用效率。若公司本次投项目建设所需资金全部采用纯债权融资的方式获得，将增加公司的财务风险及偿债压力，相关的财务费用亦将对公司经营业绩造成不利影响，不利于公司的长期稳健发展。发行人向养生堂销售、提供劳务、出租资产对财务状况影响较小，公司存货库龄主要为一年以内，库龄大于1年的存货主要系用于体外诊断试剂生产的活性原料等原材料，活性原料有效期较长，单次使用量较少，期间费用测算销售费用，主要为销售人员薪酬及其他销售费用，本项目销售费用系按10%作为运营期的费用率。

2.我们拿到一张1000元的借条，我们根据它做记账凭证。公司分别于2020年11月21日、2020年12月8日对上述事项进行了公告。顺便说一下总账和明细账的关系。

3.拆借资金、委托贷款自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在已实施或拟实施拆借资金、委托贷款的情形。

4.除上述情况外，发行人及其控股子公司最近36个月不存在其他金额在1万元及以上的行政处罚情况。为配合业务规模扩张，公司的人员数量也将有所增加，受到国内劳动力成本上涨因素的影响，人员数量的增加也将导致公司的人力成本负担增加。种新型载体应用技术，与公司现有的大肠杆菌原核表达系统有很强的协同效应，发酵、纯化经验均可用于本项目产品生产。

1.发行人体外诊断业务相关的业务费金额与构成稳定，金额上升主要系相应收入规模上升所致。的实施主体为公司或公司子公司，不存在与关联方合作实施的情形；本次投项目建设过程中及运营过程中涉及的设备、工装、材料等采购均为向非关联方进行采购；本次投项目未来客户以各级疾控中心、血站、血液中心、医院及公司经销商为主，不涉及关联方。公司2022年大额项目支出的资金来源除本次集资金外，主要系公司自有资金、自身经营所得资金以及银行给予的信用贷款额度。

2.公司本次投项目选择采用非公开发行的方式进行融资，无需支付利息，现金流压力相对较小；公司总股本和净资产将会有一定幅度的增加，有利于增强公司盈利能力，公司将引入外部投资者，有利于进一步优化资本结构和公司治理水平。就像司机怕交警，会计怕的是税管，只要按规定记账，登记总账和明细账有点不同，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。公司当前可实际自由支配的货币资金余额不足，存在一定资金压力，难以满足本次投项目全部建设资金的需要。

3.购买收益波动大且风险较高的金融产品自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司存在购买结构性存款的情形。综合考虑发行人研发成本并经双方协商，最终确定交易价格为3，申请人及合并报表范围内子公司是否具备日常经营所需的全部资质许可，是否在有效期内。