退款的会计分录(收到退款的会计分录)

1.甲公司向乙公司支付应付的退货款。记账凭证借贷科目没错，是所记金额比应记金额大。行政事业单位以前年度已经列支的职工退款，收回时增加"库存现金"或者"银行存款"，增加结转结余，以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回，增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目。

2.应收账款指的是因销售商品或着提供应税劳务所形成的债权，不包括应收职工的欠款，应收债务人的利息等其他应收款。

1.因为退货、开票内容出现错误等。在办理退款时，需要将增值税专用发票进行冲抵，用红字作与增值税专用发票相同的分录。

2.应收账款指的是企业因销售货物，或者提供应税劳务等应该向购买方收取的款项，包括应该由购买方承担的税费，代替购买方支付的包装费和运杂费等等。凭《开具红字增值税专用发票通知单》转出当月进项税额，销货方凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票。

1.应收账款指的是流动资产性质的债权，并不包括企业拥有的长期债权。当日收到乙公司支付的全部货款，并开出增值税专用发票。甲公司验收之后将其入库，并开出增值税红字专用发票。

2.物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。甲公司销售该商品的，约定该产品在3个月内如出现质量问题，可以将其退回。