税务筹划实例(税务筹划的12种方法及案例)

1.用税后奖金反推含税年终奖，可运用国家税务总局发布的不含税全年一次性奖金换算为含税奖金计征个人所得税的具体方法。因为甲公司人均月工资已超过计税工资标准，一次性奖励支出50万元，不能在企业所得税前扣除。经过此次教训，张老板认为税收筹划并不是很简单的事。

2.公司现在资金充裕，初步决定以未分配利润转增股本150万，请问有没有可降低税负的筹划方案。

3.根据该快餐公司预计的生产经营情况，年收入在60万元，该个体户月营业额已经在50000元以上，而且母亲具备建账的能力，符合查账征收的规定。对企业的税收有直接的影响。

4.很明显上述三种方案中方案一最优企业上缴的各种税金最少后两种方案次之。年终实发奖金奖金24000个人所得税元。

5.该公司销售人员老王2006年经过努力实现销售额80万元，老王年终时应得到8万元的销售奖金。

6.企业经营管理活动中会计核算的税收筹划通过会计核算也能进行税收策划，必须未雨绸缪。会计核算是整个税收筹划方案的起点和终点。

7.为了鼓励下岗职工创业，我国出台了一系列针对下岗职工创业的税收优惠政策。

8.充分掌握上年度的工资发放情况，对上年月度工资、季度考核、年终奖金的数据进行统计、归集、计算和分析。

1.不论企业是按月、季度、半年或者年度进行缴费，都要单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。李明年终奖应纳个人所得税为：元，应适用的个人所得税率为2速算扣除数为1375元。

2.个人所得税法第九条第二款规定：特定行业的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计算、分月预缴的方式计征。个独企业负责市场开拓，市场开拓费500万。此种方案的出发点是充分利用国家对大学毕业生创业的税收优惠政策以及企业吸纳下岗职工实现再就业的优惠政策。

3.其外购运费承运单位将运输发票开给销货方，销售方送货上门，其收取的货款中包含运费，则销货方应按混合销售行为缴纳增值税，其取得的运费发票可以抵扣7%的进项税额。

4.根据财税200923号文的规定，对符合条件的企业在新增加的岗位中，当年新招用持再就业优惠证人员，与其签订1年以上期限劳动合同并缴纳社会保险费的，3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。分公司业务活动的结果由总公司承受，总公司应以自己的全部财产对分公司所产生的债务承担责任。

5.分公司的设立只须在当地履行简单的登记和营业手续即可，分公司一般不独立履行纳税义务，而将全部的经营成果都汇总到总公司一并纳税。

1.依据国家规定改变计税方式，糖厂员工就不用纳税了，每年人均节约个税700元。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税。

2.对老王解除劳动合同日至退休期间的工资，甲公司可考虑采取其他方式予以补偿。

3.劳务报酬与薪金合理转换在提供劳务时有时因用工单位的用工时间长，劳务提供者在很长一段时期内都会提供劳务。

4.女儿创业、母亲打工可以享受免缴有关登记类、证照类和管理类收费的优惠，每年享受4000元的相关税收优惠。为了避免因奖金问题影响销售人员的积极性，凡思利公司张老板与财务主管一起来到一家税务师事务所寻求解决办法。年终奖应纳的个人所得税为元，应适用的个人所得税率为30，速算扣除数为3375元。

5.如果通过税收筹划，将上述事项从合同中分离出来单独签合同，特别是管理费应使用物业公司的合同；而水电费和宽带费则按承租人所耗水电的实际数量和规定的价格标准结算，个人在实际收入水平为下降的情况下，减少了名义工资和实际负担的个人所得税款。母亲为女儿打工则照样享受下岗职工实现再就业的优惠。以母亲名义申办个体户营业执照，适用查账征收方式而不是定期定额或定率征收方式。