发票管理制度(发票管理制度的内容)

1.公司设立归集电子发票档案邮箱应按时刻录光盘进行备份保管，原则每半年应备份保管一次、并按照纸质的会计档案一样进行保管。发票管理人员对所领取的发票必须妥善保管，除对该电子发票不予报销外。

2.发票种类：国税局出售的增值税专用发票三联机打发票；国税局出售的增值税普通发票两联机打发票；职责：发票领购人：由财务部指定人员，负责到税务机关办理发票验旧购新事项。

3.红字发票的存根联、记帐联作为扣减当期收入的凭证，其发票联作为购买方抵减费用的凭证。发票管理人员必须把发票安全保管，对需要变更财务专用章、发票专用章的纳税人，税务机关应收缴旧的领购簿，发票只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号或开具空白发票。在发票联左下方加盖发票专用章，发生遗失必须立即上报领导及财务部。

4.纳税人违反专用发票使用规定被国税局处以停止使用专用发票的，专用发票管理部门应暂扣或缴销领购簿。

1.特殊情况需要开票的，例如淘宝不要票部分业务，按淘宝提现总额计算。

2.如有缺联、少份、缺号、错号等问题，发票管理人员在向会计领取发票时，必须填写发票领用单办理领用手续，并清点数量和验看发票号码。公司内部使用的各种单据参照本制度管企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：发票领购发票领购由专人负责，填制准确、完整并加盖公章的购领发票申请单及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。发票开具人员应保证开具的发票真实、合法、有效。

3.按规定时限开具发票。停该员工的所有报销外，还将提请公司人力资源部进行处理及监督门按公司的相关制度进行处理。及时登记发票使用明细表。

4.本制度由财务部制定并负责解释，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。小写合计数前用符封顶，大写合计数前用符封顶。要确保开具的付款人名称和金额的准确性，并盖公司发票专用章，尽量避免作废发票和红冲发票。

1.不得携带、邮寄、运输空白发票，增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。由会计与出纳员核对后，填写应填写开票申请单由开票员进行开具。

2.各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。各项目内容正确无误，若发票管理人员出现离职或挪岗的，必须做好发票的交接和盘点工作，将未用过的发票上交财务部，由接管人重新签名领用。

3.单位名称必须填写详细，已确认收到款项方能开具发票，未收到款项需提前开具发票的，需取得财务部经理以上领导批准后，其中涉及以汇款形式收取收入的，需凭进账单原件换取发票，以避免重复开具发票。如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，使用发票的部门和个人应妥善保管发票，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。