季度亏损所得税怎么计提(本月/消息)

季报时弥补上个季度亏损怎么进行账务处理

所得税季报[bao]时显示弥补以[yi]前年度亏损（累计金额）23500应≤国税系统内的弥补以前年度[duo]亏损总额0的处理方法：根据现行企业所得税法规定。上年度亏损，今年第一季度盈利可以弥补以前年度亏损，盈利额小于以前年度可弥补亏损数额，不计提[ti]所得税。盈利[li]额大于以前年度可弥补亏损数额，按[an]差额计提所得[dei]税。同时，可弥补亏[kui]损数额，应以所得税汇算清缴数据为准。

第一季[ji]度所得税弥补了以前年度亏损账务上怎么处理呢把计提冲回来

计提暂时不要冲回。到了年底再有多计提的再冲回。冲回账务处理：借[jie]：应交税费——应交企业所得税贷：所得税费政策：《关于填报企业所得税月(季)度[duo]预缴[zhuo]纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号。计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的[de]分录时，先做一笔计[ji]提的分[fen]录[lu]。按月或按季[ji]计算应预缴所[suo]得税额[e]，借所得税，贷应交税金应交[jiao]企业[ye]所得税缴纳季度所得税时跨年4月30日前汇算清缴。

企业所得税可以当季申报下季度计提吗

真正需要做账务处理，应该是到年底（就是[shi]12月[yue]底），按税法的规定计提一次当年的所得税。之所以平时不计提，我[wo]觉得是因为平时[shi]只能算是预交，而不是你真正需[xu]要交纳的，同[tong]时如果一季度盈利，二[er]季度亏损的[de]话，还得回冲。都要计提的，按照[zhao]《所得税法》第五十四条之规定，企业所得税按季（月）预缴，年终汇算清缴。因此是每个季度都需要[yao]计提和交纳的。企业应当自月份或者[zhe]季度终了之日[ri]起十五日[ri]内，无论盈利或亏损。

一季度亏损二季度盈利[li]怎么缴纳季[ji]度所得税

根据本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那[nei]么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，二季度还是看利润表。假如你的利润表利润累计[ji]额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税，如果高于A。企业所得税采取按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

所得税怎么计提

所得税计提的[de]计算需要分为两种情况[kuang]：企业所得税的计提计提企业所[suo]得税时，当期应缴纳所得税=应[ying]纳税所得额*税率。和一季度二季度没关系的，企业所得税是按年计算，分季预缴，也就是说，到二季度结束，一二季度累计有利润就要申报缴纳企业所得税，累计为亏损，申报应纳税额就为0。

上一年亏损本季度[duo]盈利所[suo]得税怎么交

上一年亏损，本季度盈利，会先弥补亏损，然后再计算企业所得税，如亏损不[bu]缴纳企业所得税[shui]。以前年度亏损，本季度盈利可以弥补以前年度亏损，盈利额小于以前年度可弥补亏损数额，不计提所得税。盈利额大于以前年度可弥补亏损数额，按差额计提所得税。同时可弥补亏损数额，应以所得税汇算清缴数据为准。

四季度亏损计提企业所得税用转出吗

四季度亏损计提企业所得税不用转出。按照累计数计算所得税，四季度不用交税，如[ru]果年报还是亏损，则[ze]到汇算清缴[zhuo]后，一般就是二季度申报时可以抵缴多交的税款。如果是核定征收企业，税务局是[shi]不管是[shi]盈利还是亏损的。上年[nian]度亏损，今年第一季度盈利可以弥补以前年度亏损，盈利额小于以前年度可弥补[bu]亏损数额，不计提所得税；盈利额大[da]于以前年度可弥[mi]补亏损[sun]数额，按差额计提所得[dei]税。同时，可弥补亏损[sun]数额，应以所得税汇算清缴数据为准。

企业弥补亏损如何计提所得税

企业弥补亏损计算的企业所得税应纳税额=（应纳税所得额—弥补之前年度亏损）*所[suo]得税[shui]税率。一季度已经提缴过了，二季度累计利润在减少[shao]，就不要再提缴[zhuo]了。还有啊，季度是预缴[zhuo]的，你[ni]估计一下全年盈亏，不要每个季度全额交足，意思一下就行了，这是允许的。否则遇到第四季度大亏损。