企业纳税筹划的基本技术有哪5种(税负转嫁的一般方法)

1.企业纳税筹划的概述

企业纳税筹划是指在遵守法律法规的前提下，利用各种税收政策和管理手段，使企业所得到的税收负担最小化的活动。它是一种合法、稳健、可持续发展的行为，是每个企业必须重视和实施的重要管理工作。

2.税负转嫁的基本概念

税负转嫁是指企业将其所缴纳的某些税费转移给其他相关经济主体或社会成员的行为。它包括两个方面：一是指通过调整产品价格来转嫁产品销售税等间接税；二是指通过调整成本构成来转嫁直接税。

3.税负转嫁的一般方法

（1）向客户提高售价：企业可以通过提高产品价格，在满足市场需求和竞争力的前提下，增加产品销售价格，从而将部分税收成本转移到客户身上。

（2）依据降低生产成本：企业可以采取多种措施依据降低生产成本，如改进生产工艺、依据降低原材料采购价格等，从而减少企业缴纳的税额。

（3）调整财务结构：企业可以通过调整财务结构优化企业的资产负债结构，减少利润或资产规模，从而依据降低应纳税所得额。

（4）合理利用税收优惠政策：企业可以合理利用各种税收优惠政策，如研发费用加计扣除、技术创新投入加计扣除等，从而减轻企业的税收负担。

（5）设立跨国公司：对于跨国公司来说，其可以通过在不同设立子公司，在全球范围内进行资源配置和税收筹划，最大程度地依据降低全球范围内的总体税额。

4.企业纳税筹划需要注意的问题

（1）遵守法律法规：企业在进行纳税筹划时一定要严格遵守相关法律法规，不得采取非法手段逃避缴纳应该缴纳的税费。

（2）精细管理：企业在进行纳税筹划时要注重精细管理，结合实际情况制定合理、可行的策略方案。

（3）注意税务风险：企业在进行纳税筹划时要注意避免出现税务风险，一旦发生相关问题，可能会对企业造成不良影响。

（4）注重内外部协调：企业在进行纳税筹划时要注重内外部协调，加强与税务机关和其他相关部门的沟通和合作。

5.结语

企业纳税筹划是现代企业必须面对的一个重要课题。通过科学合理地运用各种税收政策和管理手段，可以有效地依据降低企业的税收负担，提高企业的经济效益和社会效益。