小规模纳税人抄报税流程(小规模抄报税流程图)

1.简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。抄税成功后退出开票软件会提示系统检测到金税设备中有报税资料，请您及时进行报税，直接点确认即可。自2018年6月1日起不再填报，其按规定享受的增值税减征税额在《增值税减免税申报明细表》中反映。

2.如果是小微企业，请将收入额直接填写到第十行，小微企业免税销售额。增值税专用发票开出180天内认证有效。地税可以登陆广东省地方税务局的电子办税服务厅。

3.清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。涉及所得税申报的，都是需要提交正规的财务报表。认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联，到国税局发票认证窗口办理即可。

1.小规模纳税人自行开具普通发票(销售、出租不动产除外)，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第3行税控器具开具的普通发票当中。

2.企业所得税预缴也是在网上申报了之后交纸质资料到大厅就可以了。其中销售不动产情况表为北京营改增后新增加表项，营改增纳税人此表强制填写。小规模纳税人销售、出租不动产业务开具普通发票，需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第6行税控器具开具的普通发票当中。

3.纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。小规模纳税人销售、出租不动产业务取得的不开票收入，需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第4行应征增值税不含税销售额当中。小规模纳税人取得的不开票收入(销售、出租不动产除外)。

4.登录开票软件，系统自动提示金税设备已经完成清卡操作。需要登陆密码，可以问你们代理记账的要。

1.如果是要作为企业费用的话，就必须要有正规发票，如果没有的话，也可以进行记账，是要在企业所得税清算中进行利润调增。

2.纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。原小规模申报时的《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》的报送条件为有抵减、抵免情况的纳税人。由于设备升级，现在抄税可以直接在税控发票开票软件（税控盘版）进行，报税可到一体化平台申报，然后回到税控发票开票软件（税控盘版）上进行反写。

3.提示：纳税人当月开票收入和申报收入实行票表比对，纳税人申报收入小于当月开票收入的，票表比对不通过，纳税人无法自行清卡，需要到税务机关前台手工操作。网上申报的话，国税登陆广州国家税务局网站网上办税大厅。