会计冲红操作(会计冲红是什么)

1.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。发票不是你想作废就作废，想冲红就冲红的。

1.一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。并上传《信息表》。

2.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。发票的重要性毋庸置疑，开票就要交税，税务统一征管。红字专用发票是否需要认证：红字发票不需要认证。

1.《通知单》应加盖主管税务机关印章。《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

2.本系统只允许对本月开具的尚未记帐的发票做出作废处理。允许撤销《信息表》情形：红字发票未开具或者红字发票已开具符合作废条件作废处理后，允许撤销红字信息表。