进项税抵扣分录(进项税抵扣分录没有做怎么调整)

1.应交增值税还应分别进项税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、已交税金等设置专栏进行明细核算。借：税金及附加贷：应交税费、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。商品削价损失进项税额的会计处理其不足以抵补的进项税额不能以其他销售商品收取的销项税额抵扣，其税额应转出。

2.自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

1.这样不影响你的正常帐务处理。应交税费核算规定如下、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。

2.其进项税额的会计处理按税法规定，非正常损失部分货物的进项税额不得从销项税额中抵扣，在会计处理上，应作转出处理。对于通过电子税务局申报的个体工商户，税务机关将提供该优惠政策减免税额和报告表的预填服务。

1.借：管理费用贷：应交税费根据财会22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，营业税金及附加科目名称调整为税金及附加科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。

2.证的那个月份，再转入进项税额科目，然后填写申报表并进行纳税申报。购进固定资产进项税。