酒店做账流程(酒店业做账流程)

1.设置现金日记账，根据收付凭证，按照业务发生顺序，客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，应付保险赔偿等。

2.其他应付账及税金：核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。

3.其他应收款：核算应收账款不包括的其他应收款，应付保险赔偿等。记账风格有句话说的好，就有一千零一种做账方式，只要在合理的框架内，会计们都是可以自由飞舞的，因为风格迥异及公司提出的做账要求不同，他们做账依据的表也可能是不同的。各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。

4.羇早餐券也同样采用此种方法将客房收入冲回至餐饮收入。每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

5.采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的，按当日银行汇率折合人民币登记。

1.其他收入：商场收入、停车服务收入，租车收入、写字间收入、物业服务收入等。超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。

2.递延费用：核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。

3.按税金种类设明细账登记。按投资者户名设明细账。负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。

4.报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

5.统计表内各银行支出额。累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。各部门直接费用中除薪金及有关费用子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。

6.如果你们是用电脑做帐，那就索性把所有的餐营业会计科目全部建上，也就不存在所谓建帐技巧了。按费用性质设明细账。及时准备将费用记录到每一账户中。

7.应付税金：核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。

8.存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，按项目根据收效时间按期转入费用。分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分账户。

1.负债类：应付账款：核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。待摊费用：核算已经发生，应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对当月毛利率波动较大的应进行分析，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。

2.作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。

3.待摊费用核算已经发生，应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。销售费用按部门设立明细分类账核算，管理费用月末按一定的分配率，分配到各经营部门，以便计算各自盈亏。

4.会议收入：会议场租、条幅，投影收入、其他收入、赔偿收入等。预提费用在其他应付款进行处理，芀一次性支付固定资产租金，可进行长期待摊费用核算。归还资本：本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。

5.由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。

6.对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。