会计政策是指(会计政策是指政府会计主体在会计核算)

1.在基金集期间新开户的客户，公司将于基金合同生效后的15个工作日内寄送《基金账户确认书》。

2.本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票进行。启用侧袋机制后，基金管理人计算各项投资运作指标和基金业绩指标时仅需考虑主袋账户资产，并根据相关规定对分割侧袋账户资产导致的基金净资产减少进行按投资损失处理，本基金披露的业绩指标不能反映特定资产的真实价值及变化情况。

3.公司管理层在总经理领导下，认真执行董事会确定的内部控制战略，为了有效贯彻公司董事会制定的经营方针及发展战略，总经理下设执行委员会，负责公司日常经营管理活动中的重要决策，执行委员会下设投资决策委员会和风险管理委员会，就基金投资和风险控制等发表专业意见及建议，投资决策委员会是基金的最高投资决策机构。招商银行资产托管部对业务办理过程中形成的客户资料，视同会计资料保管。

1.基金管理人将根据主袋账户运作情况合理确定申购政策，实施侧袋机制后主袋账户份额存在暂停申购的可能。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

2.会计估计变更仅影响变更当期的，其影响应当在变更当期予以确认；。

3.置变现等方式，及时向侧袋账户份额持有人支付对应款项，因特定资产的变现时间具有不确定性，最终变现价格也具有不确定性并且有可能大幅低于启用侧袋机制时的特定资产的估值，基金份额持有人可能面临损失。这种风险可能来自基金管理人、基金托管人、证券交易所、登记结算机构及销售代理机构等。

4.实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。招商银行资产托管部通过建立良好的企业文化和员工培训、激励机制、加强人力资源管理及建立人才梯级队伍及人才储备机制，有效的进行人力资源管理。

1.当期又影响未来期间的，其影响应当在变更当期和未来期间分别予以确认。两种投资方式主要根据交易成本、市场流动性以及价格的优势决定。

2.主袋账户的管理费和托管费等费用仍按主袋账户基金资产净值作为基数计提。

3.实施侧袋机制期间，因本基金不披露侧袋账户的基金净值信息，即便基金管理人在基金定期报告中披露报告期末特定资产可变现净值或净值区间的，也不作为特定资产最终变现价格的承诺，对于特定资产的公允价值和最终变现价格，基金管理人不承担任何保证和承诺的责任。披露报告期末特定资产可变现净值或净值区间的，该净值或净值区间并不代表特定资产最终的变现价格，不作为基金管理人对特定资产最终变现价格的承诺。

4.开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。